（2002年3月12日在增城市第十一届人民代表大会第五次会议上）

市财政局局长  张文远

各位代表：

    我受市人民政府委托，向大会报告我市2001年预算执行情况和2002年预算草案，请予审议。

    一、2001年预算执行情况

    2001年是我市财政工作取得较大进展的一年。在世界经济增长明显放缓的情况下，我市进一步明确思路，采取有效的政策措施，扩大内需，鼓励出口，狠抓招商引资和基础设施建设，调整优化经济结构，全市经济发展势头良好，实力逐步增强。在经济发展的基础上，我市财政收支逐步向好，全年实现财政总收入110,335万元（不含海关代征税款3.89亿元），比上年增收33,217万元，增长43.07%；地方财政一般预算收入49,206万元，增收10,796万元，增长28.11%。按现行财政体制计算，地方财政一般预算收入加上税收返还收入、上级补助收入、调入资金以及上年结余，剔除体制上解中央、省收入，全市可支配财力为68,020万元。财政一般预算支出64,474万元，增支9,385万元，增长17.04%。收支相抵，结余3,546万元，其中专项结余3,341万元，净结余205万元，实现了预算收支平衡，略有结余。

    主要收入项目完成情况如下：

    （一）增值税收入11,280万元，比上年增长77.22%。增收的主要原因除经济发展因素外，税务部门加大税收执法力度，严厉打击出口骗税和积极清理欠税也是收入增长的主要因素。

    （二）营业税收入12,068万元，增长21.03%。

    （三）个人所得税收入4,468万元，增长28.46%。

    （四）城建税收入2,352万元，增长14.84%。

    （五）房产税收入2,070万元，增长14.36%。

    （六）其他各项税收1,108万元，下降0.18%。

    （七）农业税和农业特产税收入1,269万元，与上年持平。

    （八）耕地占用税收入1,786万元，增长近30倍。增长的主要原因是清理永和开发区耕地占用税1,500万元。

    （九）企业所得税收入3,791万元，增长114.67%。

    （十）其他收入完成6,753万元，下降18.62%。

    （十一）专项收入2,261万元，增长1.07%。

    主要支出项目完成情况如下：

    （一）基本建设支出75万元，下降80.52%。

    （二）企业挖潜支出1,281万元，下降16.27%。

    （三）科技三项费用支出350万元，下降65.79%。

    （四）支援农村生产支出4,814万元，增长8.55%。

    （五）农业综合开发支出966万元，下降3.4%。

    （六）农林水利气象等部门事业费支出1,217万元，下降31.20%。

    （七）工业交通等部门事业费支出170万元，下降43.89%。

    （八）文体广播事业费支出1,491万元，下降4.05%。

    （九）教育事业费支出16,673万元，增长53.26%。

    （十）科学事业费支出87万元，增长8.75%。

    （十一）卫生事业费支出2,469万元，下降2.99%。

    （十二）税务部门等事业费支出3,573万元，增长22.32%。

    （十三）抚恤和社会福利救济费支出2,317万元，增长40.68%。

    （十四）行政事业单位离退休经费5,498万元，增长23.30%。

    （十五）社会保障补助支出212万元，增长35.90%。

    （十六）行政管理费支出6,381万元，增长21.80%。

    （十七）公检法支出6,838万元，增长13.12%。

    （十八）武装警察支出45万元，与上年持平。

    （十九）城市维护费支出1,314，下降15.44%。

    （二十）政策性补贴支出996万元，增长14.75%。

    （二十一）支援不发达地区支出60万元，与上年持平。

    （二十二）其他支出5,924万元，增长36.97%。主要支出项目有：经济建设债券还本付息资金4,500万元；归还世行借款500万元；口岸办及新塘海关371万元。

    （二十三）专项支出1,723万元，下降24%。

    2001年，我市财税部门切实加强收入征管，充分运用信息技术手段，提高工作效率，完善征管体系，积极实施“金税工程”、“粤税工程”，抓好各类专项检查，严厉打击偷税漏税、逃税骗税等违法犯罪行为，大力清理压缩欠税，坚决清理税收先征后返政策，在经济良性发展的基础上，实现了地方财政收入的持续快速增长。

    在支出方面，稳步推进预算编制改革，实行零基预算，调整了支出结构，确保了重点支出。一是保证了人员经费和机关正常运作经费的需要，并对农业、科技、教育、抚恤救济、社会保障、环保等重点支出在资金安排上给予倾斜。在镇级教育纳入市级支出，市级财政供养人员大幅增加的情况下，按时兑现了中央两次调资和广州市两项补贴。二是财政对经济社会发展和稳定的促进作用进一步增强。安排了大量资金用于化解财政风险、国有企业改革、招商引资和鼓励外贸出口，积极配合有关部门争取上级专项资金支持，为推动经济和社会各项事业发展创造了条件。三是财政改革迈出新步伐。全面完成了市级财政供养人员统发工资工作，扩大了政府采购、基建投资审核范围，采取“核定总额、双控管理”的办法，完善了预算外资金“收支两条线”制度。进一步规范了财政支出管理，缩小了部门资金分配差距，节约了财政开支，资金使用效益得到明显提高。

    2001年，我市财政预算收支执行情况总体是好的，但也存在一些不容忽视的问题，主要是：财政基础薄弱，收支矛盾仍然突出，一些重点支出保障能力不强；支柱产业和骨干企业不明显，对财力的支撑乏力；国有企业效益继续下滑等。对以上问题，我们要高度重视，在今后的工作中努力加以解决。

    二、2002年预算草案

    在报告2002年预算草案前，先作个说明。去年，由于荔城、新塘两镇设立金库，形成镇一级财政，我市根据《预算法》规定，财政收支计划分别按全市和市本级进行编制。今年，由于上级财政和金融部门认为推行镇级金库的时机尚未成熟，决定从今年1月1日起取消荔城、新塘两镇金库。为此，今年的预算不再按全市和市本级分别编制。

    今年我市财政预算收支计划的总体要求是： 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实市委九届八次全会和市委工作会议精神，按照“聚财有道，理财有方，用财有效”的要求，继续实施积极财政政策，扩大内需，鼓励出口；积极组织收入，坚持依法理财，优化支出结构，保证重点支出，努力节约开支；支持国有企业改革和经济结构调整，努力化解财政风险，确保预算收支平衡，促进我市经济快速健康发展和社会全面进步。

    根据上述总体要求以及2002年我市国民经济和社会发展计划，经市人民政府研究，现提请十一届人大五次会议审议的2002年全市地方财政一般预算收入为55,849万元，比上年增加6,643    万元，增长13.5%，与国内生产总值基本实现同步增长。

    主要收入项目计划安排如下：

    （一）工商各税收入44,627万元，比上年增加7,490万元，增长20.17%。

    （二）农业税及农业特产税收入1,270万元，与上年持平。

    （三）耕地占用税收入500万元，减少1,286万元，下降72%。

    （四）契税收入2,500万元，增加58万元，增长2.37%。

    （五）罚没收入3,600万元，增加32万元，增长0.9%。

    （六）行政性收费收入700万元，增加25万元，增长3.7%。

    （七）其他收入70万元，增加2万元，增长2.94%。

    （八）专项收入2,582万元，增加321万元，增长14.2%。

    按照现行财政体制计算，今年全市地方财政一般预算收入加上中央、省的税收返还、调入资金以及上年结余，剔除体制上解中央、省收入和上划有关部门经费，预计全市可支配财力为65,454万元。按照量入为出，收支平衡原则，今年全市财政一般预算支出计划相应安排65,454万元。

    今年，我市财政支出压力仍然很大，财力紧之又紧，因此，在支出安排上，仍然遵循“保食饭、保运作、保社会稳定”原则，实行零基预算，统筹安排各部门经费。首先按现行供给标准并考虑中央和本市增资因素，足额安排人员经费，然后视各单位收入情况以及“核定总额、双控管理”的标准安排业务办公经费，最后按轻重缓急程度安排专项经费，有多少钱，办多少事，从紧安排支出。

    根据以上安排原则和我市财力，今年主要支出项目安排如下：

    （一）企业挖潜改造支出安排548万元，比上年增加200万元，增长57.47%。主要是供销社困难补贴和原商业局机关、物资系统离退休人员补贴148万元以及外贸出口补贴、奖励款100万元，公共汽车补贴100万元，国企改革专款200万元。

    （二）科技三项费用支出安排370万元，增加20万元，增长5.71%。

    （三）支援农村生产支出安排1,560万元，增加30万元，增长1.96%。

    （四）农业综合开发支出安排65万元，增加5万元，增长8.33%。

    （五）农林水利事业费支出安排798万元，增加27万元，增长3.50%。

    （六）工交部门事业费支出安排67万元，增加35万元，增长109.38%。

    （七）文体广播事业费支出安排1,374万元，增加144万元，增长11.71%。主要是增加体育广场维护、设施购置经费100万元，文化专项管理费40万元，以及增加中央增资款、广州市两项补贴，发放一个月基本工资奖金。

    （八）教育事业费支出安排19,682万元，增加5,869万元，增长42.49%。主要是增加中央增资款、广州市两项补贴、发放一个月基本工资奖金和教育改革专款。

    （九）科学事业费支出安排115万元，增加9万元，增长8.49%。

    （十）卫生事业费支出安排2,594万元，增加195万元，增长8.13%。主要是增加中央增资款、广州市两项补贴和公医费50万元。

    （十一）其他部门事业费支出安排2,984万元，增加1,335万元，增长80.96%。主要是除了增加中央增资、广州市两项补贴和发放一个月基本工资奖金外，同时调整支出科目，增加了海关联检单位补贴412万元。

    （十二）抚恤和社会福利救济费支出安排2,152万元，增加173万元，增长8.74%。主要是增加残疾人特困住房资金150万元。

    （十三）行政事业单位离退休经费支出安排7,191万元，增加2,461万元，增长52.03%。主要是增加中央增资、两项补贴。

    （十四）社会保障补助支出安排203万元，增加28万元，增长16%。主要是增加医疗保险专项经费。

    （十五）行政管理费支出安排4,708万元，增加343万元，增长7.86%。主要是增加中央增资款、广州市两项补贴和发放一个月基本工资奖金。

    （十六）公检法司支出安排4,828万元，增加275万元，增长6.04%。主要是增加中央增资款、广州市两项补贴，发放一个月基本工资奖金，看守所旧监仓改造款20万元，武警中队补充专款25万元，检察院办案经费30万元。

    （十七）城市维护费支出安排927万元，增加262万元，增长39.4%。主要是增加中央增资款、广州市两项补贴和市政绿化维护费、环卫保洁人员经费。

    （十八）政策性补贴支出安排500万元，减少284万元，下降36.22%。主要是减少安排消化新增粮食亏损挂账资金170万元和人员经费纳入行政支出统发工资范围82万元。

    （十九）其他支出安排10,250万元，减少5万元，下降0.05%。具体支出包括：⑴防范和化解金融风险支出6,000万元，比上年增加1,000万元，增长20%。其中，防范和化解金融风险准备金1,000万元；能源交通公司兑付集资款5,000万元（含世行还贷款500万元）。⑵其他支出安排4,250万元，减少1,005万元，下降19.12%。其中，镇体制分成款1,000万元；返还各单位补充经费3,000万元；民兵训练、征兵费100万元；国防教育基地款100万元；储备库修缮经费50万元。

    （二十）预备费安排800万元，增加222万元，增长38.41%。

    （二十一）专项支出安排3,738万元，增加1,248万元，增长50.12%。主要是将上年专项结转资金1,156万元放在今年列支。

    三、认清形势，把握机遇，扎扎实实做好今年财政工作

    去年，我市狠抓基础设施建设和招商引资工作，改善了投资环境，促进了经济发展，新的经济增长点不断涌现，为做好今年的经济工作打下了基础，也为做好财政工作带来了很好的机遇。然而，我们也面临较大的挑战，一是从2002年起，中央扩大共享税范围，将所得税增收部分实行共享，一定程度上造成地方财政收入减少；二是随着制度的完善和管理的规范，罚没收入和行政性收费开始呈下降趋势；三是去年税收增长较快的一个特殊性因素是打击出口骗税和清理欠税，预计今年清理欠税对税收增长的影响将会大大减少；四是增支压力仍然很大。今年，落实中央增资，执行以前年度未执行的两项补贴，加快能源交通公司集资兑付进度以及基础设施和市政建设都需要增加大量支出。因此，我们要认清形势，保持清醒的头脑，既要坚定信心，狠抓机遇，扎实工作，又要沉着应对，趋利避害，迎难而上，确保全年财政工作任务的完成。

    （一）培育和扩大内需，推动我市经济良性发展

    要把握中央继续保持积极财政政策必要实施力度的机遇，积极争取上级资金支持，把扩大内需同调整经济结构、深化国企改革，改善人民生活和促进可持续发展结合起来。在进一步调整提高机关事业单位职工工资，保障城市低收入居民基本生活的同时，大力支持国有企业改革和产业结构调整，落实好外贸出口、招商引资和高新技术发展的优惠政策，增强经济的竞争力。加大农业投入力度，加强农业基础设施建设，改善农业生产条件，提高农业综合生产能力和农产品的市场竞争力，大力发展农业产业化经营。积极筹集落实为民办实事所需资金，加大市政交通基础设施投入，加快营造适宜于创业发展和居住生活的环境，提高城市品位和人民生活质量。抓紧研究加入WTO后财政支持产业发展的新办法、新措施，促进我市产业健康发展。

    （二）努力增收节支，确保完成全年财税工作任务

    实现财政收入稳定增长是做好今年财政工作的关键。要继续加强收入征管，严格依法治税，加大稽查和清理欠税力度，坚决打击各种偷税、逃税、骗税、抗税行为，减少税款流失，确保税收及时足额入库。继续深化“收支两条线”管理改革，建立健全在新情况下促进部门依法收缴预算外收入的新机制，做到应收则收、应罚则罚，并从体制上防止截留、挤占、挪用预算外收入，以免预算外收入出现大幅下降，造成改革单位的正常支出得不到保障。

    在抓收入的同时，要进一步加强和规范财政支出管理，科学合理地安排支出，将有限的资金用在公共需要方面。今年，中央又有增资政策出台，市政府也计划再落实两项以前年度未执行的补贴，要把工资支出放在首位，千方百计保障机关事业单位职工工资发放。不断提高对农业、科教、环保、社会保障和城市基础设施等重点支出的保障能力。目前，我市机构改革已基本完成，要重新做好人员和业务经费测算工作，削减不必要的开支。加强市镇财政体制的调查研究，建立科学的转移支付制度。进一步深化和完善财政支出管理改革，加大综合财政预算改革力度，认真执行“核定总额、双控管理”，缩小部门之间资金分配差距。稳步推进财政国库管理制度改革，在总结统发工资经验的基础上，逐步扩大财政直接支付资金范围。继续扩大推行政府采购制度，抓紧制定采购目录，完善相关实施办法，推动政府采购向电子化发展，促进财政采购法制化、规范化和现代化。

    （三）狠抓债权追收和处置工作，防范和化解财政风险

    加强债权追收和处置是防范和化解财政风险最直接最有效的措施。近年来，我市财政风险问题相当严峻，严重影响了财政收支正常运作和社会稳定，为化解财政风险，针对债权追收不理想的状况，去年底，市委、市政府召开了全市资产追收工作会议，部署债权追收工作。我们要充分认识债权追收工作的重要性和紧迫性，认真贯彻落实全市资产追收工作会议精神，重点加强对城信社和农金会、能源交通公司和财政周转金的债权追收，建立和落实追债责任制，运用行政、经济、法律等手段，尽快回收有效资产，并采取转让、拍卖、租赁经营等形式，抓好资产处置和变现，以回笼资金，用于化解财政风险和保证重点支出，支持经济建设，维护社会稳定。

    （四）加强财政监督，推进依法理财

    依法理财是强化财政管理，提高财政工作质量的重要手段，也是保证市场主体平等竞争和优化市场资源配置的必要条件。一要进一步健全财政监督机制，建立涵盖财政资金运作全过程的财政监督体系，重点加强对收入征收机关和执法部门的监督。二加强专项资金监督检查，建立资金跟踪问效和反馈机制，确保专款专用，提高资金使用效益。三要全面深入地贯彻落实《会计法》，加大执法检查力度，严厉打击会计信息失真现象，规范会计行为，推进会计电算化，提高会计信息质量。四要加强财政内部监督，落实各项监督制度，实行定期和离任审计制度，保证内部监督检查的经常化、规范化，提高财政工作的管理水平。

    各位代表，新的一年，财政工作机遇好，挑战大，我们要坚决贯彻落实市委市政府的各项决策，开拓进取，勇于创新，把握重点，狠抓落实，全面完成今年的财政工作任务，促进我市经济的快速健康发展和社会全面进步。