——2019年8月8日在广州市增城区第二届

人民代表大会常务委员会第三十九次会议上

广州市增城区财政局局长  毛敢良

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受广州市增城区人民政府委托,向区人大常委会报告2019年上半年财政收支执行情况及政府性债务管理情况，请予审议。

　　一、2019年上半年财政预算执行情况

　　今年以来，区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推进高质量发展，贯彻落实“加力提效”积极的财政政策，加大减税降费力度，加大债券发行力度，加大财政促进经济社会发展力度，精准实施财政政策对市场经济的“逆周期”调节作用，发挥财政对稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期的功效，全力保障“三大攻坚战”和“乡村振兴战略”等党和国家的重大战略部署。全面推进绩效预算管理，全面防范和化解财政风险，全面提升财政资源配置效率和使用效益。在全区财税部门和各部门的共同努力下，财政预算执行情况良好，有效保障了增城经济社会的健康平稳发展。

　　（一）上半年财政预算收入执行情况

　　1-6月，全区累计实现中央、省、市、本级四库总收入2,261,663万元，同比下降25.02%，其中：上缴中央、省、市级预算收入970,018万元，同比增长30.59%，占四库总收入的42.89%；区本级财政预算收入1,291,645万元，同比下降43.19%，占四库总收入的57.11%。

　　增城区 2019 年1-6月四库总收入表

(单位: 万元)

　　1. 公共财政预算收入执行情况

　　1-6月，累计完成公共财政预算收入588,949万元，同比增长7.44%，完成年度计划的58.89%，累计收入实绩和增幅在广州十一个区中均排第二。其中：税收收入476,876万元，同比下降3.46%，占公共财政预算收入的80.97%；非税收入112,073万元，同比增长106.83%，占公共财政预算收入的19.03%。公共财政预算收入构成如下图所示：

　　2. 政府性基金预算收入执行情况

　　1-6月，政府性基金预算累计收入651,787万元，完成年度计划的15.45%。各项收入如下表：

　　增城区 2019 年上半年政府性基金预算收入表

（单位：万元）

　　3. 国有资本经营预算收入执行情况

　　1-6月，国有资本经营预算收入累计收入20,136万元，比去年同期净增19,012万元，完成年度计划的678.44%。

　　4. 财政专户管理资金收入执行情况

　　1-6月，财政专户管理资金累计收入30,773万元，同比增长18.55%，完成年度计划的50.54%。各项收入如下表：

　　增城区2019 年上半年财政专户管理资金收入表

（单位：万元）

　　（二）2019年上半年财政预算支出执行情况

　　2019年1-6月，全区财政预算收入1,291,646万元，完成年度计划的24.45%。加上上年结转余额339,792万元、上级补助272,855万元、债券收入355,000万元、预算稳定调节基金193,421万元，全区财

　　政收入总计2,452,714万元。1-6月，完成支出总额2,152,175万元，支出进度35.84%。民生及各项社会公共事业支出1,984,680万元，占支出总额的92.22%，（其中在公共财政中用于民生及各项公共事业支出1,005,967万元，同比增长27.13%，占公共财政支出的87.34%）。八项重点支出1,002,782万元，同比增支209,217万元，增幅26.36%。各支出项目执行情况如下：

　　2019年上半年民生支出表

（单位：万元）

　　2019年上半年八项重点支出表

（单位：万元）

　　二、政府性债务使用管理情况

　　（一）债务风险和债务余额情况。

　　2018年增城区政府负有偿还责任的债务2,083,675.56万元，低于省核定限额2,224,548万元（其中：一般债务限额426,225万元、专项债务限额1,798,323万元，2019年债务限额未下达）。按审计口径测算，2018年增城区债务率为41.90%，债务风险指标都在警戒线之下，没有被列入“风险预警地区”和“风险提示地区”。

　　截至2019年6月底，增城区政府性债务余额2,465,303.26万元，构成如下:

　　1. 政府负有偿还责任的债务2,430,190.53万元，从债务使用性质上看，一般债务383,811.9万元，专项债务2,046,378.63万元；从债务形成上看，存量债务45,329.28万元，政府债券2,384,861.25万元。 

　　2. 或有债务35,112.73万元，其中：政府负有担保责任的债务11,382.45万元、政府可能承担一定救助责任的债务23,730.28万元。

　　（二）债券发行使用情况。

　　截至2019年6月底，我区共发行政府债券2,384,861.25万元，其中：置换债券1,346,080.85万元、新增债券1,038,780.4万元。债券资金分为3年期107万元、5年期1,216,549.11万元、7年期766,583.80万元、10年期401,621.34万元，平均利率为3.44 %。

　　1. 置换债券1,346,080.85万元全部支出完毕。置换债券全部用于存量债务偿还，不存在将置换债券资金偿还应由企事业单位自身收益偿还的债务、将置换债券资金用于付息、经常性支出和上新项目、铺新摊子等行为。

　　2. 新增债券1,038,780.4万元基本支出完毕，主要用于交通道路、土地征储、安置区和保障性住房等重点项目支出。

　　根据广州市财政局下达我区的举债空间和余额控制，结合本地区的债务风险、财力状况、税收占比等因素，2019年初我区向省提出了2019年债券发行601,038万元的计划申请。截至6月底，我区争取到利率为3.31%的低利率中长期政府新增专项债券355,000万元（其中：五年期债券55,000 万元，七年期债券300,000万元）。截至6月底，已支出200,685.76万元。债券的发行，不仅降低了我区的融资成本和风险，而且缓解筹集重点项目建设资金压力，为增城经济社会的快速发展作出积极贡献。

　　增城区2019年上半年新增债券使用表

（单位：万元）

　　（三）还本付息情况。至2019年6月底，我区及时足额偿还了到期政府债务本息38,266.46万元，其中：还本14,675.03万元，付息23,591.43万元。按现时债务余额，各年度还本付息计划如下：

　　增城区政府负有偿还责任债务还本付息计划表

（单位：亿元）

　　（四）债务管理措施

　　1. 实行地方债务阳光管理。一是将政府债务全部纳入预算管理，全部报人大审议，并随预算报告向社会公开；二是建立人大预算联网监督系统，将增城区债务举借、偿还、使用等情况向人大汇报，并上传该系统进行公开，接受人大代表实时监督；三是政府债务限额经区政府同意后报区人大常委会批准，并在政府网站向社会公开。

　　2. 实行债务余额限额管理。严格按照本地的债务风险、财力状况、税收占比等因素实行债务余额限制。在不突破上级批准的限额，不超风险指标超警戒线的前提下，提供偿债资金来源的条件下才可制定新增举债计划，同时地方政府债务限额和实行新增举债计划必须经同级政府同意、人大审批。

　　3. 实行债务动态管理。建立健全政府性债务管理和风险预警机制。一是建立了地方政府性债务信息平台，把全区的政府性债务纳入日常管理系统进行常态管理，运用债务率、偿债率等监控指标对政府性债务的规模、结构和安全性进行常态和动态监测，并及时向上级部门报送地方政府债务风险监控信息；二是加强地方政府举债融资行为的监管力度，不断规范政府举债行为，严格在批准的限额内发行政府债券，不得在限额之外通过企业举借政府债务，并及时制止违法违规为企业举债提供担保承诺行为。根据上级财政部门的工作部署，增城区对各单位、融资平台的融资、担保行为进行全面清理排查，目前暂未发现存在违规融资行为。

　　三、下半年工作措施

　　（一）加大经济培育，厚植收入基础。加大财政对经济发展的宏观调控力度，整合统筹产业扶持和科技专项等财政发展资金，加大“三引”力度，加大对科技创新产业、战略性新兴产业、人才引进、骨干企业和产业园区的投入，夯实产业基础，加快产业结构优化升级，壮大经济发展基础。

　　（二）加强财源建设，统筹各种财力保障支出。把握粤港澳大湾区发展机遇，加大土地整合、收储和开发，做好功能规划和产业布局。做好国有资产资源的处置盘活，规范资产的处置和出租出借管理，加强资产资源的交易和收益监管。深化国有资产（本）市场化改革，提高国有资本经营效益，保证国有资产保值增值，提高国有资本对社会的贡献。 加强非税收入管理，各执收部门要依法严格履职，应罚则罚，应收尽收。

　　（三）加力科学理财，提高财政资金的配置使用效率。坚持“两个提效”，一方面提高资金的配置效率，坚持“有保有压”，增加对科技创新、乡村振兴、生态环保、民生等领域的资金支持，同时坚持“紧日子”思想，大力压减政府的一般性支出，坚决削减低效无效资金，提高财政资源配置效率；另一方面提升资金的使用效率，逐步建立“全方位、全过程、全覆盖、全公开”的预算绩效管理制度，加快预算执行进度，做好财政预算监督，提高财政资金使用效益。

　　以上报告，请予审议。